以預(yù)付貨款的名義重復(fù)支付外匯的行為如何處理？上海刑事辯護(hù)律師來講講
在起訴涉嫌職務(wù)侵占罪部分，1996年，被告人洪濤代表香港洪雅集團(tuán)為廈門洪都大酒店購買了價(jià)值80萬美元的4部韓國產(chǎn)電梯和4部自動(dòng)扶梯。同年5月9日，被告人洪濤以廈門璞麗花園大廈籌備處(當(dāng)時(shí)廈門鴻都大酒店尚未注冊(cè))的名義。上海刑事辯護(hù)律師就來帶您看看相關(guān)的內(nèi)容。
通過馳譽(yù)銀行有限公司廈門分行向香港弘亞集團(tuán)電匯40萬美元支付電梯款，另有40萬美元作為洪濤的香港普益公司對(duì)其璞麗花園大廈的投資。1997年2月14日，被告人洪濤以支付境外電梯費(fèi)為借口，與廈門五礦公司簽訂進(jìn)口代理合同，由廈門五礦公司開立信用證并負(fù)責(zé)付匯。
接著，被告人洪濤指使廈門鴻都大酒店財(cái)務(wù)人員以預(yù)付貨款的名義重復(fù)支付外匯，向廈門五礦公司支付人民幣6893984、84元，并利用廈門鴻都大酒店自行辦理貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的便利，以報(bào)關(guān)單原件丟失為由，向廈門五礦公司提供報(bào)關(guān)單復(fù)印件，并通過廈門中國銀行向香港弘亞集團(tuán)支付美元80萬元。
香港弘亞集團(tuán)以港幣套現(xiàn)證實(shí)上述事實(shí)的證據(jù)有:被告人洪濤供述，其在明知廈門鴻都酒店8臺(tái)電梯貨款已支付的情況下，簽訂進(jìn)口代理合同，由廈門五礦幫忙匯80萬美元至香港鴻亞企業(yè)集團(tuán)有限公司賬戶，作為股東貸款給該公司，用于償還前一家公司所欠貸款。
證人康(東南亞酒店財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理兼采購部經(jīng)理)證言:證實(shí)洪赤斗(洪濤的弟弟)到汕頭購買發(fā)票抵扣廚房設(shè)備。證人陳偉(洪都大酒店財(cái)務(wù)顧問)證言:洪濤在向陶虹反映預(yù)付給廈門五礦公司的賬款仍未結(jié)清后，表示要設(shè)法沖抵該賬款。并確認(rèn)了洪都賓館賬目調(diào)整的過程。
證人梁群(香港弘亞集團(tuán)財(cái)務(wù)助理)的證言:證實(shí)1998年冬天洪濤指使他和洪赤斗在汕頭購買銷售發(fā)票的過程。1997年2月，廈門洪都大酒店委托廈門五礦公司以電梯貨款的名義向香港洪雅集團(tuán)開出80萬美元的信用證。
這時(shí)候洪濤才知道電梯款已經(jīng)交了。后來這個(gè)信用證的兌付是從銀行貸款中支付的。并且證明廈門鴻都酒店的財(cái)務(wù)人員是怎么做賬的，洪濤一定要問。特別是調(diào)整后的賬目(也就是不真實(shí)的賬目)必須是經(jīng)過洪濤同意調(diào)整的，陳偉不能擅自決策。
證人蘇安揚(yáng)（廈門宏都大飯店值班工程師）證詞：證實(shí)廈門宏都大飯店沒有安裝洗衣設(shè)備，廚房設(shè)備及用具系中港不銹鋼廠生產(chǎn)。證人林傳芳（原香港宏雅集團(tuán)員工）證詞：證實(shí)洪濤以購電梯款的名義從廈門開出編號(hào)為LC73A0196/97號(hào)信用證金額為80萬美元，然后由其到香港銀行議付，于1997年2月17日折成5，936，296、18元港幣，其按照洪濤的要求在香港宏雅集團(tuán)賬上體現(xiàn)為洪濤的股東貸款，當(dāng)天其按洪濤指示將其中的500萬元港幣轉(zhuǎn)到洪濤個(gè)人賬上作為股東往來賬。
相關(guān)書證：
?。?）香港宏雅集團(tuán)賬目資料。
?。?）香港宏雅集團(tuán)、廈門宏都大飯店、香港普益投資有限公司董事會(huì)成員名單。
?。?）香港宏雅集團(tuán)流水賬。
?。?）廈門五礦公司提供的代理進(jìn)口電梯資料。
?。?）廈門海關(guān)提供的相關(guān)的該80萬美元USD電梯的報(bào)關(guān)資料。
?。?）工礦產(chǎn)品購銷合同。
?。?）集友銀行廈門分行提供的付40萬美元USD進(jìn)口電梯款的相關(guān)資料。
（8）香港警方協(xié)查資料，證實(shí)1997年2月香港普益公司股東股權(quán)變化情況為：1991年11月7日于香港注冊(cè)，原名華馳發(fā)展有限公司，公司總股份為2股，每股港幣1元，兩名股東各持1股。
1992年4月，更名為普益公司，總股份增至100萬股，除原來兩股東所持兩股外，新股東洪濤投入979，999港元，持有該公司979，999股，黃銘投入19，999港元，持有19，999股。1992年5月，原來兩股東將其持有的兩股分別轉(zhuǎn)讓給洪濤及黃銘，使洪濤占有普益公司98％股份，黃銘占2％股份。
1992年9月股東及股權(quán)變動(dòng)，洪濤占68％股份，孫琦占29％股份，陳卓文占2％股份，阮廣錫占1％股份。1994年11月，阮廣錫將其持有的1％股份轉(zhuǎn)讓給飯店。，1997年2月，孫琦將其持有的29％股份轉(zhuǎn)讓給洪濤，使洪濤在普益公司的持股增加為97％。
上海刑事辯護(hù)律師了解到，陳卓文2％，Granni公司1％，此種股權(quán)分布狀況保持到1998年。證實(shí)了1997年2月17日有一筆5，936，296、18元港幣匯人香港宏雅集團(tuán)戶頭，并于當(dāng)日轉(zhuǎn)出500萬元港幣。認(rèn)定本案上述事實(shí)的證據(jù)，均經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證，證據(jù)之間能相互印證，本院予以確認(rèn)。
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